Sua primeira declaração de imposto nos EUA, sem pânico

Todo começo de ano, os EUA inteiros fazem a mesma coisa: a tax return, a declaração do imposto do ano anterior. Para quem está no primeiro ano, parece um monstro. Não é. É um ritual com peças que chegam prontas pelo correio e ajuda gratuita em cada cidade. Vamos por partes.

Primeiro: você é residente ou não-residente fiscal?

Essa é a pergunta que mais gente pula, e ela muda tudo. “Residente fiscal” não é o mesmo que ter green card:

• Tem green card? É residente fiscal e declara no Formulário 1040.
• Está com visto? Pode ser residente ou não-residente, dependendo de quantos dias passou nos EUA (o teste de presença substancial, uma conta de dias dos últimos 3 anos). Residente usa o 1040; não-residente usa o 1040-NR, que tem regras diferentes.

No primeiro ano muita gente é “dual-status” (parte do ano não-residente, parte residente). Se o seu caso não é óbvio, confirme no irs.gov ou com um preparador antes de declarar. Errar o tipo de declaração é dor de cabeça evitável.

O calendário do seu primeiro ano

• Janeiro: os documentos chegam. O empregador manda o W-2 (resumo do que você ganhou e do imposto retido) até 31 de janeiro. Quem trabalhou por conta recebe 1099 de clientes e plataformas. O banco manda 1099-INT se rendeu juros.
• Fevereiro/março: temporada de declarar. Quanto antes, mais cedo vem o reembolso.
• 15 de abril: prazo final de entrega e de pagamento. A extensão (Formulário 4868) estica a entrega até outubro, mas não o pagamento: se você deve, tem que pagar em abril mesmo assim.

Você provavelmente precisa declarar (e vai querer)

Acima de certos limites de renda, declarar é obrigação. Abaixo deles, muitas vezes ainda vale declarar: se houve imposto retido no W-2, a declaração é o caminho do reembolso, e créditos como o Child Tax Credit e o EITC podem virar dinheiro de volta. Imigrante deixa muito reembolso na mesa todo ano por achar que “não precisa declarar”.

Sem SSN? O ITIN cumpre a função, e o pedido (Formulário W-7) vai junto com a sua primeira declaração. Filhos e cônjuge precisam de SSN ou ITIN próprios para entrarem como dependentes.

O que separar antes de sentar para declarar

• W-2 e/ou 1099 de cada fonte do ano.
• SSN ou ITIN seu, do cônjuge e dos dependentes.
• Conta bancária (routing + account number) para o reembolso cair por depósito direto.
• Quem é autônomo: o registro de receitas e despesas do ano.
• A declaração do ano anterior, se houver.

Onde declarar de graça (de verdade)

• VITA: o programa do IRS prepara sua declaração de graça para quem ganha até cerca de US$ 67 mil, com voluntários certificados e muitos locais que atendem em português. Busque em irs.gov ou ligue 1-800-906-9887.
• IRS Direct File / Free File: opções oficiais de declarar online sem pagar, conforme renda e estado. Confira a elegibilidade do ano em irs.gov.

Cuidado com a fraude do “reembolso garantido”

Se preferir um preparador pago, exija credencial (CPA, Enrolled Agent ou ao menos um PTIN) e fuja de quem promete “reembolso garantido”, “imposto zero” ou cobra uma porcentagem do reembolso. Esquema de inflar despesas e dependentes falsos para aumentar o reembolso é fraude, e quem assina e responde ao IRS é você, não o preparador. Confira sempre a declaração antes de assinar e nunca aceite que o reembolso caia na conta do preparador.

Não esqueça o estado

Além do federal (IRS), a maioria dos estados tem a própria declaração estadual, com prazo e regras próprias. Estados sem imposto de renda (como Flórida e Texas) dispensam essa parte. Confira no departamento de receita do seu estado.